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反洗錢手册

第一部分 关注洗钱,人人有责

1.洗錢的由來

20世紀20年代,美國芝加哥以魯西諾爲首的龐大犯罪組織,爲了逃避美國現金交易報告制度的限制,合理解釋大量現金的來源,以開設洗衣店爲掩護,將非法收入混入洗衣業務收入中,再向稅務部門申報,使得犯罪收入在形式上合法化。

2.洗錢的概念
洗錢就是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質,通過某種手法把它變成看似合法資金的行爲和過程。主要包括提供資金賬戶、協助轉換財産形式、協助轉移資金或彙往境外等。

通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪汙賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來源和性質,將構成洗錢罪。清洗其他犯罪所得及其收益的行爲也受刑事法律追究

3.洗錢的過程
通常來講,典型的洗錢可以分爲三個階段,即處置階段、離析階段和融合階段。
a.處置階段,亦稱放置階段,是指將犯罪所得投入到清洗系統的過程,是最容易被防線的階段。利用金融機構或特定非金融機構,將犯罪所得存入銀行,或轉換爲銀行票據、國債、信用證以及股票、保險單證或其他形式的資産,有的也將犯罪所得投入地下錢莊等非正規彙款體系轉移到境外。
b.離析階段,也叫培植階段,即通過複雜的交易,將犯罪所得與其來源分開,並進行最大限度的分散,使得犯罪所得與合法財産難以分辨。
c.融合階段,又叫歸並階段,整合階段,即將分散的犯罪所得與合法財産融爲一體,爲犯罪所得提供表面的合法掩飾,在犯罪所得披上合法外衣後,犯罪分子就能夠自由地享用這些非法收益。

在實際操作過程中,三個階段經常交叉重疊,難以截然分開。

4.洗錢的危害性

洗钱活动不仅帮助违法犯罪分子逃避法律制裁,而且助长新犯罪的滋生,扭曲正常的社会经济和金融秩序,破坏社会公平竞争,腐蚀公众道德,影响国家声誉。在我国经济快速发展,国内经济与世界经济日益融合,经济犯罪集团化、犯罪分工专业化以及犯罪行为国际化的背景下,加强反洗錢工作具有十分重要的意义。

5.洗錢的渠道

爲了達到隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質的目的,不法分子常利用銀行、證券、保險等金融機構,利用地下錢莊等非法金融主體,利用進出口貿易,利用互聯網,利用拍賣行、珠寶商等特定非金融機構,通過現金交易,通過投資等渠道進行洗錢。

6.反洗錢的刑事法律制度
《中華人民共和國刑法》和《中華人民共和國刑法修正案(六)》(2006年)確立了洗錢罪及相應得刑罰。
按照第一百九十一條的規定,構成洗錢罪,沒收實施犯罪的所得及其産生的收益,處五年以下有期徒刑或者拘役,並處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑,並處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金。
按照第三百一十二條的規定,明知是犯罪所得及其産生的收益而予以窩藏、轉移、收購、代爲銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的,處三年以下有期徒刑、拘役或者管制,並處或者單處罰金;情節嚴重的,處三年以上七年以下有期徒刑,並處罰金。

上述兩條法律規定說明所有犯罪所得及其産生的收益的洗錢活動都將受到刑事法律的追究。

7.反洗錢的行政法律制度
《中华人民共和国反洗錢法》(2006)、《中华人民共和国中国人民银行法》(2003年修正)、《金融机构反洗錢规定》(2006)、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(2006)、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》(2007)、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(2007)是金融机构和有关行政机关做好反洗錢工作最主要的行政法律依据。
《中华人民共和国反洗錢法》采取“双罚制”原则,既对金融机构实施行政处罚,又对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予行政处罚。

根據金融機構違法行爲的具體內容、情節及後果不同,分別處以責令金融機構限期改正;對金融機構處二十萬元以上五十萬元以下(致使洗錢後果發生的,處五十萬元以上五百萬元以下)罰款,並對直接負責的董事、高級經理人員和其他直接責任人員處一萬元以上五萬元以下(致使洗錢後果發生的,處五萬元以上五十萬元以下)罰款;建議有關金融監管機構責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分,取消上述人員的任職資格、禁止其從事有關金融行業工作,責令金融機構停業整頓或者吊銷其經營許可證。

8.我国反洗錢工作主要进展
2003年国务院决定由中国人民银行承办组织协调国家反洗錢工作。
2004年我国完善了国务院反洗錢工作部际联席会议制度,建立了金融监管部门反洗錢工作协调机制。
2004年10月欧亚反洗錢与反恐融资小组(EGA)成立,我国成为创始成员国。
2005年1月我國成爲金融行動特別工作組(FATF)觀察員。
2006年6月29日第十届全国人大常委会第二十二次会议审议通过了《中华人民共和国刑法修正案(六)》,修改了第一百九十一条“洗钱罪”,将洗钱罪的上游犯罪从毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪扩展到贪  资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度、履行反洗錢义务。

金融业承担着社会资金存储、融通和转移职能,容易被洗钱犯罪分子利用--以看似正常的金融交易作掩护,改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金。因此,金融业是反洗錢工作的前沿阵地,具有尽早识别和发现犯罪资金、追踪犯罪资金流向的先天条件。


第二部分 统筹合作,共筑防线

9.反洗錢义务主体金融机构和特定非金融机构
在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗錢义务的特定非金融机构,应当依法采取预防、监控措施、建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度、履行反洗錢义务。

金融业承担着社会资金存储、融通和转移职能,容易被洗钱犯罪分子利用--以看似正常的金融交易作掩护,改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金。因此,金融业是反洗錢工作的前沿阵地,具有尽早识别和发现犯罪资金、追踪犯罪资金流向的先天条件。

10.反洗錢行政主管部门中国人民银行
我国反洗錢行政主管部门是中国人民银行、主要负责组织协调全国的反洗錢工作,负责反洗錢资金监测,制定金融机构反洗錢规章,监督检查金融机构及特定非金融机构的反洗錢工作,调查可疑交易,接受单位和个人对洗钱活动的举报,向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动,开展反洗錢国际合作等。

中国人民银行专门成立了中国反洗錢监测分析中心,统一接收、分析、保存大额交易和可疑交易报告,具体负责反洗錢资金监测。

11.参与反洗錢管理的金融监管机构

国务院金融监督管理机构主要包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会。金融监管机构依据法律和国务院规定履行有关反洗錢职责,如对所监管的金融机构提出按照规定建立健全反洗錢内部控制制度的要求,审查新设金融机构或则金融机构增设分支机构的反洗錢内部控制制度方案,对于不符合《中华人民共和国反洗錢法》规定的设立申请,不予批准。

12.反洗錢协调机制(部际联席会议)

国家层面组建了人民银行、公安部、外交部、最高人民法院、最高人民检察院、银监会、证监会、保监会、海关等23个部门参与的反洗錢工作部际联席会议,充分整合行政、司法资源、各部门各司其职、密切配合,大大提高了我国反洗錢工作的效率和效果。上海市也建立了相应的联席会议制度。

13.配合金融机构履行反洗錢义务的主体

任何單位和個人與金融機構建立業務關系或者要求金融機構爲其提供金融服務時,都有義務配合金融機構依法履行客戶身份識別的義務。

14.国际反洗錢组织

金融行动特别工作组(Financial Action Task Force On Money Laundering, FATF)是目前世界上最具影响力的国际反洗錢和反恐融资组织。该组织是根据1989年7月七国首脑巴黎峰会共同发表的经济宣言建立,目前已有34名成员(32个国家和地区以及2个区域性组织)。FATF 关于反洗錢《四十项建议》和关于恐怖融资的《九项特别建议》被视为国际反洗錢领域的主要纲领和公认标准,对各国反洗錢立法以及国际反洗錢法律制度发展起了重要的指导作用。中国已成为FATF正式成员,这将进一步充实FATF的力量,进一步强化FATF 标准的普遍性和权威性。

15.金融机构的主要反洗錢措施
金融机构有义务建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度等三项反洗錢基本制度。此三项反洗錢基本制度规定了包括事前预防、事后检测及调查两方面的反洗錢措施。客户身份识别制度是基础,客户身份资料和交易记录保存制度是重要内容,大额交易和可疑交易报告制度是核心。
客戶身份識別:
金融機構與客戶建立、變更、注銷業務關系或爲客戶提供金融服務達到規定數額時,應按規定對客戶身份進行識別。
金融機構在與客戶的業務關系存續期間,應持續地關注客戶及其日常經營活動以及金融交易情況,並及時提示客戶更新資料信息;特定情況下,還應重新識別客戶。
金融機構除核對客戶身份證件外,還可采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明文件,回訪客戶,實地查詢或者向公安、工商行政管理部門核實等措施識別客戶身份。
大額交易和可疑交易報告:
当客户的金融交易达到一定金额时,金融机构应向中国反洗錢监测分析汇中心提交大额交易报告。
金融機構爲客戶提供金融服務時,發現客戶交易或行爲符合規定的可疑標准,或交易的金融、頻率、流向、性質等有異常情形,經分析認爲涉嫌洗錢的,應報告可疑交易。
金融機構在履行客戶身份識別義務時,應將客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件、無正當理由拒絕更新客戶基本信息或者金融機構在采取必要措施後,仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性等情況作爲可疑行爲上報。
金融機構應按規定報告涉嫌恐怖融資的可疑交易。
交易記錄保存:
金融機構應當按照安全、准確、完整、保密的遠側,妥善保存客戶身份資料和交易記錄,確保能足以重現每項交易,以提供識別客戶、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

金融机构严格履行反洗錢义务,有利于自身稳健发展。其一,有利于健全内控制度,有效防范操作风险、道德风险、法律风险等各类风险,提高风险预防和控制能力;其二,有利于促进合规经营,避免被违法犯罪分子利用作为洗钱等违法犯罪活动的工具,维护良好信誉;其三,在国际金融领域树立良好形象,为国内金融机构走向国际市场奠定基础。


第三部分 防范洗钱,从我做起

16.配合金融機構履行客戶身份識別義務
客戶在金融機構辦理有關業務時,應按要求出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件、提供必要資料,填寫基本身份信息,並按規定說明資金的性質、用途等。
?客戶在銀行開立賬戶或要求銀行辦理金融業務達到規定數額時,要按規定出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件,填寫基本身份信息,配合銀行完成客戶身份識別工作。
?客戶向境外彙款時應配合金融機構登記自己的姓名或名稱、賬號、住所、收款人姓名、住所等信息。
?客戶到相關金融機構開立基金賬戶,開立、挂失、注銷證券賬戶和資金賬戶,申請、挂失、注銷期貨交易密碼,簽訂期貨經紀合同,轉托管,指定交易、撤銷指定交易,挂失交易密碼,修改基本身份信息等資料,開通網上交易,電話交易等業務時,要出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件,並填寫基本身份信息,配合金融機構完成客戶身份識別工作。
?客戶投保、退保、賠償或領取保險金超過一定數額時,應按規定出示相關人員真是有效的身份證件或其他身份證明文件,填寫相關人員基本身份信息,積極配合金融機構完成客戶身份識別工作。
?客户在信托公司设立信托业务时,要出示有效身份证件或其他身份证明文件,配合信托公司了解信托资产来源,填写本人、受益人身份基本信息。 ?客户到金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、保险资产管理公司办理金融业务时,要出示有效身份证件或其他身份证明文件,并填写基本身份信息。
?客戶代理他人辦理金融業務,應按規定出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件,填寫姓名、聯系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號碼等信息。
?客戶要求本更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證號碼、注冊資本、經營範圍、法定代表人或負責人等信息時,應向金融機構出示相關信息,配合金融機構完成重新識別工作。

?客戶在金融業務關系存續期間,應根據金融機構提示或主動及時更新身份信息。

17.反洗錢与保护个人隐私和商业秘密
反洗錢工作不会侵犯个人隐私和商业秘密。《中华人民共和国反洗錢法》专门规定,对依法履行反洗錢职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息,应当予以保密;非以法律规定,不得向任何单位和个人提供。
反洗錢行政主管部门和其他依法负有反洗錢监督管理职责的部门、机构履行反洗錢职责获得的客户身份资料和交易信息,只能用于反洗錢行政调查。司法机关依法获得的客户身份资料和交易信息智能用于反洗錢刑事诉讼。

中国人民银行设立中国反洗錢监测分析中心,作为我国统一接受、分析、保存大额交易和可疑交易报告的金融情报机构。

18.反洗錢与自我保护措施
a 不随意出借身份证件供他人使用
b 不随意出借账户供他人使用、替他人中转资金
c 不随意替他人携带现金、无记名有价证券出入境
d 不为身份不明人员代办金融业务

e 不参与提供或使用非法金融业务,如地下钱庄

19.积极参与反洗錢的其他方式
舉報:
我们欢迎所有公民举报洗钱犯罪及其上游犯罪,每个公民都有举报的义务和权利。公民可以选择多种形式进行举报,上海市反洗錢举报电话是021-58845444;举报信箱是上海市浦东新区陆家嘴东路181号,接收单位是中国人民银行上海总部金融服务二部反洗錢处,邮政编码:200120。所有的举报信息及举报人姓名都是严格保密的。
宣傳:

每个公民都可以向身边的亲人、朋友、同事宣传反洗錢知识,为普及反洗錢知识、提高全民反洗錢意识贡献一份力量。


—— 摘自中国人民银行上海分行《反洗錢宣传手册》